Interne beheersmaatregelen
Met effectieve compliance helpen wij u om een redelijke mate van zekerheid te krijgen over het bereiken van uw doelstellingen met betrekking tot controlvraagstukken, bijvoorbeeld over:
doelmatigheid
doeltreffendheid
rechtmatigheid
taks control
duurzaamheidsverslaggeving
KPI’s
Interne beheersmaatregelen
Van controle naar ‘in control’: hoe zorgt u als organisatie dat u niet achteraf moet vaststellen of zaken goed zijn gegaan of niet? En hoe zorgt u ervoor dat de kans op fouten of het effectueren van risico’s zo klein mogelijk / wenselijk wordt gehouden? Interne beheersmaatregelen voorkomen dat risico’s zich voordoen en stellen de directie of het bestuur in staat om zich betrouwbaar te verantwoorden. Vaak geldt namelijk ‘voorkomen is beter dan genezen’. Daarbij moet de maatregel niet meer kosten dan het risico zou kosten, het blijft een zaak van afwegen wat het meest efficiënt is.
In control statement
Niet meer, of zo min mogelijk, verrast worden als het gaat over het niet voldoen aan doelstellingen: dat is de kern van effectieve compliance. De meest vergaande variant kennen we als het ‘In control Statement’. Het bestuur of de directie geeft een statement af dat voldaan is aan de doelstellingen , bijvoorbeeld op het vlak van wetgeving of fiscaliteit. Of denk aan de inzet van middelen of inhoudelijke doelstellingen. Daarbij draait het niet alleen om de boodschap, maar juist ook om de bewijslast die ten grondslag ligt aan de boodschap (de tekstclaim). Is de tekstclaim terecht of is er sprake van een marketingboodschap waar de stakeholders geen waarde aan kunnen ontlenen?
Onze aanpak
Voor controlvraagstukken hanteren wij steeds hetzelfde framework. Het maakt in essentie niet uit ten aanzien van wát je in control wil zijn als organisatie, het stappenplan is steeds toepasbaar. We volgen daarbij de lijn van doelstellingen/normenkader-risico’s-risicoafweging-beheersmaatregelen-eventueel testprogramma. We noemen dit het control framework. We hebben hier goede ervaringen mee in het kader van opdrachten ten aanzien van rechtmatigheid, doelmatigheid, doeltreffendheid, duurzaamheidsverslaggeving, horizontaal toezicht en IT. Daar waar het een specifiek vakgebied raakt doen wij deze opdrachten in combinatie met bijvoorbeeld IT Advisory of Tax Advisory.
In de praktijk
Wij ondersteunden gemeenten, waterschappen, gemeenschappelijke regelingen en andere overheidsorganisaties bij de implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording. Hierbij hebben we steeds ons control framework als uitgangspunt genomen. We zorgden voor het opstellen van actuele wettelijke kaders (denk aan de financiële verordening), de uitwerking in het normenkader en toetsingskader en het opstellen van specifieke controleplannen.
Wij pasten het control framework toe ten aanzien van frauderisicobeheersing. We deden dit voor onder andere de organisatie van de Tweede Kamer, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Het biedt organisaties de mogelijkheid om fraude te voorkomen of als fraude toch onverhoopt plaatsvindt deze eerder te signaleren.
In samenwerking met Tax Advisory hebben wij het tax control framework opgesteld. Dit gebruiken we voor organisaties die met de Belastingdienst (doorontwikkeld) horizontaal toezicht overeengekomen zijn.
Wij helpen u graag verder!
Neem gerust contact met ons op om de mogelijkheden te bespreken en samen te werken aan controlvraagstukken voor uw organisatie.
